Vad är moms och skatt

Publicerad: 9 november |Senast uppdaterad: 17 oktober

Skatt inom enskild firma jämfört tillsammans aktiebolag

När ni fullfölja affärer tillsammans privatpersoner är kapabel detta räcka tillsammans en kvitto, dock samtliga affärshändelser mellan numeriskt värde företag måste äga ett tillhörande, fullständig räkning.

Vanligtvis fakturerar man ifrån en affärssystem, var man även hanterar sin bokföring. detta förenklar samt sparar tidsperiod, eftersom varenda företag ändå existerar skyldiga för att bokföra.

Om ni äger ett enskild firma förmå ni ej anställa dig egen, därför istället på grund av för att erlägga ut inkomst fullfölja ni egna uttag ifrån företagets överskott på grund av privat konsumtion.

angående ni istället driver aktiebolag existerar identisk typ från egna uttag olagliga. Däremot besitter ni tillfälle för att anställa dig egen tillsammans lämplig ersättning samt inom en senare skede ta utdelning vid företagets vinst.

Här hittar ni kunskap ifall hur man skapar arbetsgivardeklaration (AGI) inom Fortnox program.

Här hittar ni upplysning ifall hur inställningar på grund av avgift samt arbetsgivaravgifter fungerar inom Fortnox program.

Även ifall detta inom princip handlar ifall identisk avgifter fungerar egenavgifter ej vid identisk sätt likt arbetsgivaravgifter ur bokföringssynpunkt.

Istället på grund av för att beräknas vid lönen, såsom ifall ni varit arbetare, beräknas egenavgifterna vid din nettovinst inom verksamheten. Däremot ses dem ej likt avgift vid näringsverksamheten utan vilket enstaka sektion från dina privata inkomstskatter.

Avgifterna existerar avdragsgilla inom deklarationen, dock innan din slutliga avgift på grund av en beskattningsår existerar fastställd vet ni ej detaljerad hur stora egenavgifterna blir.

Istället får ni utföra en schablonavdrag. till dig såsom betalar full egenavgift existerar schablonavdraget 25 %, dock ifall ni existerar äldre än 65 tid existerar både egenavgifterna samt schablonavdraget lägre.

Vilken tabell ni bör titta inom baseras vid din kommunala skattesats, med rundad form mot närmaste heltal. angående din kommunalskatt existerar 31,32% existerar detta alltså tabell 31 ni bör nyttja dig från.

Skattetabellerna existerar indelade inom rader liksom består från löneintervaller samt summor. Tabellerna besitter sex kolumner:

• Kolumn 1: Gäller löner samt andra ersättningar mot personer likt nära årets start ej fyllt 65 kalenderår. Tabellen bör användas oavsett angående allmän pensionsavgift bör betalas.

• Kolumn 2: Gäller pensioner samt andra ersättningar mot personer liksom nära årets start fyllt 65 tid – beneath förutsättning för att ersättningen ej ger korrekt mot jobbskatteavdrag samt ej existerar underlag till allmän pensionsavgift.

• Kolumn 3: Gäller löner samt andra ersättningar mot personer liksom nära årets start fyllt 65 kalenderår – angående ersättningen ger riktig mot förhöjt jobbskatteavdrag.

• Kolumn 4: Gäller sjuk- samt aktivitetsersättning mot personer vilket nära årets start ej fyllt 65 kalenderår.

  Ersättningen ger riktig mot skattereduktion till sjuk/aktivitetsersättning, dock ej mot jobbskatteavdrag alternativt förhöjt grundavdrag.

• Kolumn 5: Gäller andra ersättningar än löner likt existerar pensionsgrundande, kompensation ifrån a-kassa, mot individ född alternativt senare. ett förutsättning existerar för att ersättningen ej ger riktig mot jobbskatteavdrag dock existerar bas till allmän pensionsavgift.

• Kolumn 6: Gäller pensioner samt andra ersättningar mot personer såsom nära årets start ej fyllt 65 kalenderår.

  enstaka förutsättning existerar för att ersättningen ej ger korrekt mot jobbskatteavdrag alternativt existerar bas till allmän pensionsavgift.

Jämfört tillsammans med egenavgifterna inom enskild firma existerar arbetsgivaravgifterna lite högre samt spridda vid en annat sätt:

För dem flesta anställda bör ni såsom arbetsgivare erlägga full arbetsgivaravgift, detta önskar yttra 31,42 andel.

detta finns dock några undantag då ni betalar ett reducerad arbetsgivaravgift.

• Lägre avgifter på grund av födda – – Arbetsgivaravgiften på grund av personer likt nära årets inträde fyllt 66 tid existerar 10,21 procent.

• Född alternativt tidigare– på grund av dessa blir betald inga arbetsgivaravgifter alls.

Arbetsgivare tillsammans fast driftställe inom en stödområde, vanligen glesbygdskommuner, kunna även erhålla nedsatta arbetsgivaravgifter.

detta finns vissa begränsningar samt undantag på grund av vissa branscher såsom uppdateras regelbundet. Läs mer påSkatteverkets hemsida .

För för att bilen ej bör förmånsbeskattas måste ni behärska visa för att den ej använts privat.

detta utför ni enklast tillsammans med ett körjournal, såsom bör innehålla:

• bilens mätarställning inom start från året.

• datum samt mätarställning nära tjänsteresans början samt plats resan påbörjades.

• syftet tillsammans med resan.

• vilka orter, företag samt kontaktpersoner ni besökt.

• hur långt ni kört inom kilometer.

• datum samt mätarställning nära hemkomsten.

Läs mer angående körjournal.

Här hittar ni kunskap angående hur bilförmån fungerar inom Fortnox program.

Här hittar ni resultat angående hur nettolöneavdrag på grund av bilförmån fungerar inom Fortnox program.

Kapitalunderlaget på grund av enstaka enskild firma existerar skillnaden mellan företagets tillgångar samt skulder nära slutet från föregående beskattningsår, dock tillsammans vissa justeringar:

• Eventuellt underskott ifrån föregående tid liksom ej dragits från läggs till.

• Tillfälliga tillskott mot verksamheten beneath föregående tid dras ifrån.

  ni är kapabel alltså ej öka underlaget genom för att temporärt skjuta mot en belopp.

• Sparat utrymme till positiv räntefördelning ifrån tidigare tid förmå även läggas till.

• Du får även lägga mot eventuellt negativt tillgångar ni ägde nära års taxering, enstaka s.k. övergångspost.

Räntefördelning (enskild firma)

Räntefördelning existerar ett ytterligare regel såsom existerar mot på grund av för att utföra skattereglerna likvärdiga på grund av enskild firma samt aktiebolag.

Den innebär för att ett viss sektion från vinsten beskattas såsom inkomstslaget tillgångar istället till vilket lön från ekonomisk verksamhet, vilket är kapabel ge lägre skatt.

Om kapitalunderlaget inom din aktivitet (se ovan) fanns mer än 50 kr nära räkenskapsårets slut får ni utföra ett positiv räntefördelning. Då beräknar ni ut ett schablonmässig ränta vid kapitalet liksom sedan beskattas såsom lön från kapital.

Om ditt kapitalunderlag istället existerar negativt tillsammans mer än 50 kr bör ni utföra enstaka negativ räntefördelning, vilket vanligtvis betyder för att din avgift blir högre.

Den på denna plats regeln existerar obligatorisk samt äger främst tillkommit till för att förhindra för att egenföretagare fullfölja på grund av stora egna uttag (som leder mot negativt kapital), vilket är kapabel ses såsom skattemässigt fördelaktiga lån ifrån verksamheten.

Förutom periodiseringsfonder såsom jämnar ut beskattningen ovan flera tid förmå ni minska bolagsskatten genom för att helt enkelt minska företagets profit.

detta kunna ni utföra genom investeringar inom bolaget samt genom för att ej glömma försvunnen dem avdrag ni äger korrekt för att utföra. Exempelvis:

• Ta upp dem upplupna kostnader ni haft beneath innevarande kalenderår dock liksom blir betald inledningsvis nästa tid, kostnader på grund av bokslut samt revision.

• Ta ut ett högre inkomst angående detta betyder för att ni kvalificerar dig på grund av huvudregeln, liksom låter dig att värdera eller beskatta mindre vid utdelning.

• Undvik för att förskottsfakturera kunder inom slutet från året på grund av jobb likt ej existerar tydligt förrän nästa tid.

  Fakturera efter övergången mellan två år till för att minska vinsten.

• Kom minnas för att utföra avdrag till varenda kostnader ni lagt ut på grund av privat på grund av företagets räkning, milersättning då ni använt privat fordons inom tjänsten.

reglerna

De därför kallade reglerna gäller till ägare från mindre aktiebolag vilket även arbetar inom verksamheten.

Reglerna styr inom vilken utsträckning ni liksom ägare får ta utdelning likt beskattas tillsammans den jämförelsevis låga skattesatsen 20 %. gränsbelopp, alternativt utdelningsutrymmet, beräknas i enlighet med schablonregeln (förenklingsregeln) alternativt huvudregeln.

Du förmå självklart ta ut enstaka större utdelning än ditt gränsbelopp, dock den kommer då beskattas vilket intäkt ända upp mot högsta marginalskatt beroende vid din inkomst beneath året.

Vill ni studera mer ifall hur ni kunna resonera inom besultet mellan utdelning samt ersättning till för att utföra detta således skatteeffektivt liksom möjligt?

Ladda ned vår fullständiga guide vid ämnet denna plats .

Vid kalkyl från gränsbelopp i enlighet med huvudregeln summerar ni numeriskt värde olika komponenter: en kapitalbaserat utrymme, samt en lönebaserat utrymme.

För för att ett fåtal fram detta kapitalbaserade utrymmet multiplicerar ni omkostnadsbeloppet till dina aktier tillsammans statslåneräntan till november året före utdelningen, plus nio procentenheter.

Ovanpå detta förmå ni, förutsatt för att ni möter vissa krav, addera en lönebaserat utrymme.

detta inledande kriteriet existerar för att ni äger minimalt 4% från företagets tillgångar. detta andra kriteriet existerar för att ni liksom ägare alternativt närstående måste äga tagit ut inkomst inom struktur från kontanta ersättningar till för att visst minsta belopp beneath året före aktuellt beskattningsår.

Den uttagna lönen bör ej understiga detta värde liksom existerar lägst från nästa alternativ:

• 6 x inkomstbasbelopp på grund av året före beskattningsåret + 5% från företagets totala kontanta löner

• 9,6 x inkomstbasbelopp till året före beskattningsåret

Uppfyller ni båda kraven (4% från företagets tillgångar samt minimalt uttagen inkomst i enlighet med någon från ovan alternativ) får ni en lönebaserat utrymme vid 50% från bolagets totala löner för att addera vid detta kapitalbaserade utrymmet, vilket blir ditt gränsbelopp i enlighet med huvudregeln.

Mer utförligt angående detta finner ni inom vårfullständiga guide angående utdelning vs ersättning inom aktiebolag.

Se upp tillsammans med detta här

Tänk vid för att detta ej existerar förmånligt tillsammans med utdelning ovan gränsbelopp eftersom den beskattas vilket ersättning, vilket innebär enstaka avgift vid ca 32–57%. andra saker för att titta upp tillsammans handlar mot massiv sektion angående ägarförhållanden samt -förändringar.

Exempelvis finns detta ett spärr mot löneunderlag i enlighet med huvudregeln angående ni äger mindre än 4%. Nytillkomna alternativt utköpta delägare påverkar även utdelningsutrymmet.

Om ni äger bolaget via holdingbolag alternativt äger andra bolag finns även vissa begränsningar. titta även upp tillsammans överlåtelser.

för att sälja sina aktier mot en lågt belopp alternativt ge försvunnen dem kunna ett fåtal stora konsekvenser.

• Kundens personnummer

• Om arbetet utförs vid en småhus behöver ni fastighetsbeteckningen.

  Kunden kunna ta reda vid fastighetsbeteckningen beneath egendomar vid Skatteverkets Mina sidor.

• Om arbetet utförs inom enstaka bostadsrätt behöver ni en fyrsiffrigt lägenhetsnummer samt bostadsrättsföreningens organisationsnummer.

I vissa fall är kapabel ni även behöva köpebrev (om fastigheten existerar nyinköpt) alternativt arrendeavtal (om kunden arrenderar tomten).

Viktiga begränsningar från rot- samt rutavdrag

Det finns ej bara begränsningar från vilka tjänster vilket räknas såsom rötter samt vana – detta finns även begränsningar kring vem såsom får utföra tjänsterna samt åt vilken klient.

Företaget måste exempelvis existera noterat till F-skatt redan då avtalet ingås alternativt innan kunden betalar fakturan. ni får heller ej utföra tjänsten åt dig egen alternativt någon nära släkting.

Tänk även vid för att ni, utöver materialkostnader, ej heller får räkna in resekostnader inom arbetskostnaderna. Därför bör ni redovisa resorna separat vid fakturan.

ifrån samt tillsammans gäller även för att samtliga betalningar måste existera digitala.

För för att rotavdrag bör existera möjligt behövs för att kunden både äger samt helt alternativt delvis bor inom bostaden var arbetet utförs. Kunden är kapabel ej ett fåtal avdrag till nyproduktion.

Här hittar ni upplysning angående hur rot- samt rutavdrag fungerar inom Fortnox schema .

Vad existerar skillnaden mellan grundlig samt utgående moms?

Ingående samt utgående mervärdesskatt existerar numeriskt värde term vilket orsakar enstaka sektion förvirring. för att momsen existerar detaljerad betyder ej, trots namnet, för att momspengar kommer in inom företaget.

vilket detta betyder existerar påslagen mervärdesskatt vid produkter samt tjänster ni köpt in mot företaget (den mervärdesskatt ni vilket momsregistrerad betalat samt får dra av). Utgående mervärdesskatt existerar den mervärdesskatt ni träffar vid då ni tar betalt från andra, d.v.s. den mervärdesskatt likt (minus avdragen inkommande moms) bör blir betald in mot Skatteverket.

Tjänster liksom ej existerar momspliktiga

Vissa tjänster existerar momsbefriade, vilket även betyder för att ni vilket företagare ej äger någon tillfälle för att kvitta detaljerad mervärdesskatt mot utgående (eftersom ni ej fakturerar tillsammans med moms).

ifall ni ifrån ett helt momsbefriad aktivitet köper in ett existera alternativt arbete eller position inom en organisation vilket existerar momsbelagd får istället ni dra från kurera beloppet såsom ett kostnad.

Beroende vid din bransch existerar detta möjligt för att ni ändå måste artikel momsregistrerad angående någon sektion från din aktivitet innefattar salg vilket existerar momspliktig.

Exempelvis existerar vård av tänder enstaka momsfri position, dock angående ni likt person som behandlar tänder även säljer tandborstar måste företaget existera momsregistrerat. inom ett sådan situation kunna ni kvitta grundlig mervärdesskatt mot utgående, dock bara till den momspliktiga delen från verksamheten.

• Försäkringstjänster

• Bank- samt finansieringstjänster

• Sjukvård, vård av tänder samt social omsorg

• Studiecirklar inom studieförbund

• Artistgage

• Lotteri, spel samt vadhållning

• Hyra från fastighet (exklusive bland annat parkeringsplatser, byggnader på grund av varelse samt hotellrum)

Momsredovisningsperioder samt momsdeklaration

Momsen bör redovisas tillsammans jämna mellanrum samt detta existerar skillnaden mellan detaljerad samt utgående mervärdesskatt liksom avgör hur många ni bör erlägga alternativt erhålla igen.

ni redovisar enklast genom för att lämna in enstaka momsdeklarationelektroniskt hos skatteverket . angående ni bör erlägga in mervärdesskatt fullfölja ni detta mot identisk skattekonto ni använder på grund av övrig avgift samt arbetsgivaravgifter.

Hur ofta momsdeklarationen bör lämnas in är kapabel ni inom viss utsträckning avgöra egen, beroende vid företagets omsättning.

Mer kunskap ifall momsdeklaration ›

Här hittar ni upplysning ifall hur momsrapporter fungerar inom Fortnox program.

Moms nära utlandshandel

Om ni fullfölja affärer tillsammans privatpersoner alternativt företag inom utlandet behöver ni uppleva mot ytterligare en antal momsregler samt -procedurer.

tillsammans med en momsregistrerat företag måste ni nämligen redovisa mervärdesskatt även inom dem fall då inga momspengar bytt sker. detta existerar även skillnad mellan vilka momsregler liksom gäller nära köp tillsammans länder inom EU samt utanför EU – samt ifall handeln sker mellan företag alternativt mellan företag samt privatpersoner inom utlandet.

EU-handel samt VAT-nummer

FörkortningenVATbetyderValue Added Tax, d.v.s.

mervärdesskatt/moms vid engelska. VAT-nummer existerar alltså ett form eller gestalt från momsnummer likt används nära affär mellan EU-länder. samtliga momsregistrerade svenska företag äger en sådant siffra inom formatet titta + organisationsnummer + andra länder kunna äga olika format, dock baseras vanligtvis vid ett landskod samt organisationsnumret.

När ni vilket företagare köper enstaka artikel alternativt arbete eller position inom en organisation ifrån en annat EU-land bör ni ej erlägga någon mervärdesskatt vid beloppet.

Anledningen existerar för att ni ej besitter riktig för att dra från momsen inom landet.

ni redovisar istället momsen likt en påhittat grundlig samt utgående belopp inom ditt bokföringsprogram. Motsvarande gäller förstås köpare inom andra EU-länder då ni existerar säljaren.

Som handelsman existerar viktigt för att ni håller reda vid dina kunders VAT-nummer, eftersom ni måste redovisa detta senare inom ett således kallad periodisk sammanställning.

Om ni fått betalt ifrån andra företag inom EU måste ni lämna in ett därför kallad periodisk sammanställning inom identisk intervaller liksom ni lämnar momsdeklaration (men ej vid identisk datum).

detta existerar en sätt till dem olika ländernas skattemyndigheter för att hålla ordning vid den inomeuropeiska momsen. Den periodiska sammanställningen bör lämnas in månaden efter momsperiodens slut.

Sammanställningen existerar inom sig många lätt. ni anger bara VAT-numret ifrån företaget ni fått betalt från samt beloppet. tillsammans andra mening måste varenda företag vilket handlar ifrån andra företag inom EU uppleva mot detta denna plats numret.

ni är kapabel kontrollera för att en VAT-nummer stämmer tillsammans med EU-kommissionensVIES-tjänst.

Den periodiska sammanställningen lämnar ni in via dokument alternativt påSkatteverkets hemsida .

Här hittar ni kunskap ifall hur ni redovisar importmoms mot Skatteverket inom Fortnox program.

Här hittar ni resultat angående hur periodisk sammanställning fungerar inom Fortnox program.

Försäljning mot privatpersoner inom EU

Om ni säljer produkter alternativt digitala tjänster mot privatpersoner inom EU finns speciella regler till hur ni redovisar momsen.

Upp mot ett salg vid 99 kronor per kalenderår inom EU tar ni ut svensk mervärdesskatt såsom nära motsvarande salg inom land, samt redovisar den inom momsdeklarationen. ni är kapabel även frivilligt välja för att redovisa mervärdesskatt inom detta andra landet, dock detta existerar ofta en mer omständligt alternativ.

Om ni besitter enstaka total årsförsäljning inom EU såsom överstiger gränsvärdet vid 99 kronor bör ni istället redovisa samt erlägga köparlandets mervärdesskatt.

till för att ni bör undvika registrera dig till mervärdesskatt inom varenda enskilt nation var ni äger dina kunder upprättar ni istället enstaka sålunda kallad OSS-deklaration. OSS står till One Stop Shop. Momsen betalar ni ej mot ditt skattekonto, utan mot en särskilt konto hos Skatteverket. Skatteverket ser sedan mot för att pengarna skickas vidare mot landet var kunden likt köpt varan finns.

Handel tillsammans med länder utanför EU

Om ni säljer produkter alternativt tjänster mot enstaka köpare utanför EU bör ni inom vissa fall ej lägga vid någon mervärdesskatt vid din salg.

detta finns inga europeiska VAT-nummer för att ta hänsyn mot. Däremot är kapabel detta finnas särskilda tullregler ni behöver uppleva mot. nära import från produkter bör ni exempelvis redovisa mervärdesskatt tillTullverket .

Belopp samt andel på grund av

Arbetsgivaravgifter, traktamenten, mervärdesskatt samt speciell löneskatt?

detta existerar flera belopp samt procentsatser för att hålla koll vid inför varenda nytt inkomstår. Håll dig uppdaterad tillsammans hjälp från vår faktaguide, var hittar ni samlad data ifall aktuella siffror till inkomståret